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辽源农村商业银行

辽源农村商业银行有限责任公司2017年度信息披漏报告

发布时间:2018/4/9 14:10:46 已被浏览0次

各利益相关人:

    按照有关规定,现将辽源农村商业银行有限责任公司2017年度信息披漏报告予以公告。

       特此公告。

辽源农村商业银行有限责任公司

2017年度信息披露报告

一、 银行的基本情况

辽源农商行前身为辽源市郊区农村信用合作联社。辽源市郊区农村信用合作联社于2005年4月18日经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)辽源监管分局批准成立。2012年10月12日经银监会银监复(2012)603号批准,由九台农村商业银行股份有公司进行全资并购重组,改制组建辽源农村商业银行。2012年11月15日取得银监会吉林监管局颁发的金融许可证,金融机构编码:B1403H222040001;2016年6月27日获得吉林省辽源市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,统一社会信用代码:91220400125167963J,法定代表人:张玉君,地址:辽源市龙山区人民大街1268号,注册资本:人民币1.5亿元。本行所属行业为金融业,主要经营经批准的商业银行业务。本行下辖13个支行,1个营业部,6个分理处。

本行所属行业为金融业,主要经营范围为:吸收人民币公众存款;发放人民币短期、中期和长期贷款;办理国内结算、办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;参与货币市场;从事同业拆借;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;从事银行卡(借记卡)业务;代理买卖基金、信托产品及其他理财产品;经中国银行业监督管理委员会核准的其他业务;自有房屋租赁(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

二、 财务报表的编制基础

本行财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

1. 会计期间

本行会计年度采用公历年度,会计年度为每年1月1日至12月31日,会计中期指短于会计年度的期间,包括月度和季度,均采用公历起止日。

2. 记账本位币

本行以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本行会计核算以权责发生制为记账基础,除为交易目的持有的金融资产或负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外,其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

 

4. 现金及现金等价物

本行现金是指库存现金及可以随时用于支付的存放同业、存放中央银行等;现金等价物是本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币折算

初始确认时,外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。

资产负债表日,外币货币性资产或负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币,因货币性项目清算或折算产生的汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

6. 金融资产

(1)金融资产的分类

本行的金融资产在初始确认时按照投资目的和经济实质划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产,以及本行指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:a)取得该金融资产,主要是为了近期内出售或回购;b)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理;c)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

满足下列条件之一时,本行可以在金融资产初始确认时,将其指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:a)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;b)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;c)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变,或所嵌入衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

②持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定、本行有明确意图和能力持有至到期,且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的或可供出售金融资产,也未被分类为贷款及应收款项的非衍生金融资产。

如果本行在本会计年度,将尚未到期的持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于持有至到期投资总金额较大的,则本行将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度以及随后两个会计年度内,本行不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资,但是满足下列条件之一的出售或重分类除外:a)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;b)根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;c)出售或重分类是由于本行无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

③贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的,且本行没有意图立即出售或近期出售、亦未在初始确认时被指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的或可供出售的非衍生金融资产。

因债务人信用恶化以外的原因,使本行可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产,本行不将其分类为贷款和应收款项。

本行根据业务性质对分类为贷款和应收款项的金融资产进行财务报表列报,包括客户贷款及垫款、存放央行、存放同业、应收利息、应收款项类投资等。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有被分类为前述三类金融资产以外的金融资产。

(2)金融资产的初始确认

当本行在成为金融工具合同工具一方时,确认一项金融资产。金融资产初始确认时均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

(3)金融资产的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本行对该类金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动均计入当期损益,持有期间按合同计算的利息计入利息收入。

②持有至到期投资

本行对该类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,按实际利率法计算确定的利息收益计入利息收入,金融资产终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

③贷款和应收款项

本行对该类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,按实际利率法计算确定的利息收益计入利息收入,金融资产终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

 

④可供出售金融资产

本行对该类金融资产采用公允价值进行后续计量。按实际利率法计算确定的利息收益计入利息收入、外币货币性项目产生的汇兑损益计入当期损益。属于可供出售金融资产公允价值变动的部分,作为其他综合收益单独确认并计入资本公积,在该金融资产终止确认或发生减值时,之前在其他综合收益中确认的累积利得或损失转入当期损益。

划分为可供出售金融资产的,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(4)金融资产的终止确认

满足下列条件之一时,金融资产(单项或一组类似金融资产的整体或其一部分)将被终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②本行向金融资产发行人以外的第三方转移了收取金融资产现金流量的权利,且已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但已放弃对该金融资产的控制。

如果本行向金融资产发行人以外的第三方转移了收取金融资产现金流量的权利,且既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、也没有放弃对该金融资产的控制,则本行会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。

对于附回购条件的资产转让,本行根据交易的经济实质确定相关金融资产是否终止确认。

(5)金融资产的减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外,本行在资产负债表日对金融资产是否存在减值的客观证据进行评估。有客观证据表明金融资产发生减值的,本行认定金融资产已发生减值,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,其本行能够对该影响可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据包括债务人发生严重财务困难、违反合同条款、未按合同约定或者逾期支付本金和利息、很可能倒闭或进行其他财务重组以及可观测的数据显示金融资产预计未来现金流量确已减少且可计量等。

①以摊余成本计量的金融资产

本行对单项金额重大的贷款和应收款项或持有至到期投资进行单项评估,以确定其是否存在减值的客观证据。有客观证据表明已发生减值时,本行将该金融资产的账面金额与预期未来现金流量的现值之间的差额确认为减值损失。在计算预期未来现金流量的现值时,预期未来现金流量考虑相关担保物的价值,但不包括尚未发生的未来信用损失;折现率采用该金融资产的原实际利率。原实际利率,是指该金融资产初始确认时计算确定的实际利率,对于浮动利率贷款及应收款项或持有至到期投资,可以采用合同规定的现行实际利率。

对其他单项金额不重大的金融资产,以单项评估或者组合评估方式确定其是否存在减值的客观证据。对于已经进行单项评估但未发现减值客观证据的单项金融资产,无论其金额是否重大,均需与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合进行组合评估,以确定减值损失。已经进行单项测试并确认减值损失的金融资产不再进行组合评估。

以组合评估方式检查金融资产组合的减值情况时,未来现金流量的估算需参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验数据确定,包括根据当前情况对历史经验数据进行必要的调整和修正。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本行将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值准备,计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

贷款和应收款项或持有至到期投资无法收回的,待所有必要的程序执行完毕且损失金额已经确定后,本行冲减相应的减值准备并将金融资产核销。金融资产核销后又收回的金额,计入当期损益并冲减当期计提的减值准备。

②可供出售金融资产

如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益和资本公积的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入当期损益后的余额。

对于可供出售债务工具投资,在确认减值之后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资,表明其发生减值的客观证据还包括该投资的公允价值发生严重或非暂时性的下跌。该权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

以成本计量的可供出售金融资产,已发生的减值损失不得转回。

7. 金融负债

(1)金融负债的分类

本行的金融负债在初始确认时按照经济实质划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括为交易目的持有的金融负债,以及本行指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②其他金融负债

其他金融负债,是指除被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

本行根据业务性质对其他金融负债进行财务报表列报,包括央行借款、同业拆入、客户存款、应付利息等。

(2)金融负债的初始确认

当本行在成为金融工具合同工具一方时,确认一项金融负债。金融负债初始确认时均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(3)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本行对该类金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动均计入当期损益,按合同计算的利息计入利息支出。

②其他金融负债

其他金融负债按照摊余成本进行后续计量,按实际利率法计算确定的利息计入利息支出,金融负债终止确认或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

(4)金融负债的终止确认

金融负债义务已经履行、撤销、解除或届满时,该金融负债将被终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

8. 金融资产和金融负债公允价值的确定

公允价值是指市场参与者于计量日在公司可进入的主要市场(如果没有主要市场,则为最有利的市场)进行一个有秩序交易时,在该日出售资产所收取的价格或转移负债所支付的价格。

本行对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其公允价值,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

对不存在活跃市场的金融工具,本行采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。如果采用现金流量折现法分析,估计的未来现金流量将以管理层的最佳估计为准,而所用的折现率为合同条款及特征在实质上相同的其他金融工具在相关报告期间期末适用的市场收益率。如果采用其他估值技术,使用的参数将以相关报告期间期末的市场数据为准。

在估计金融资产和金融负债的公允价值时,本行会考虑可能对金融资产和金融负债的公允价值构成影响的所有市场参数,包括但不限于无风险利率、信用风险、外汇汇率及市场波动。

本行会从产生或购入该金融工具的市场获取市场数据。

9. 贵金属

本行将贵金属按性质分为交易性贵金属和非交易性贵金属。交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益,在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目列报。非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量,在贵金属项目列报。

 

 

10. 买入返售和卖出回购交易

本行根据协议售出资产并承诺于未来某确定日期以固定金额或者出售金额加固定回报等方式进行回购的,已售出资产继续在资产负债表确认。出售资产所得款项,在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之间的差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息支出。

本行根据协议购买资产并约定于未来某确定日期以固定金额或者购买金额加固定回报等方式返售的,所购资产不在资产负债表内予以确认。购入资产所支付的款项,在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入价格与返售价格之间的差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入。

11. 长期股权投资

本行长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本行对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本行直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本行的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本行将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本行将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本行对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本行的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本行对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本行投资性房地产主要包括已出租的建筑物及相应的土地使用权。

投资性房地产在相关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠的计量时进行确认。与投资性房地产有关的后续支出,符合前述确认条件的计入投资性房地产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;不符合前述确认条件的,于发生时计入当期损益。

本行投资性房地产按成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。折旧按预计使用年限采用直线法确定,计入当期损益。

13. 固定资产

本行固定资产是指为经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的非货币有形资产,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

固定资产在相关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠的计量时进行确认。与固定资产有关的后续支出,符合前述确认条件的计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;不符合前述确认条件的,于发生时计入当期损益。

本行固定资产按取得时的成本进行初始计量,取得时的成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。固定资产按成本扣除已计提折旧和减值准备后的净额列示。

固定资产折旧按预计使用年限采用直线法确定,计入当期损益。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率如下:

序号

类别

预计使用年限

预计净残值率

年折旧率

1

房屋建筑物

20

3%

4.85%

2

机具设备

3-10

3%

9.7%-32.33%

3

交通设备

5

3%

19.40%

4

电子设备

3

3%

32.33%

5

其他

5

3%

19.40%

本行于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。对于以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地,本行不计提折旧。

处置固定资产时,处置收入扣除相关税费后,与账面价值的差额计入当期损益。

14. 在建工程

在建工程成本按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后按其性质可分别结转为固定资产、无形资产或长期待摊费用等。

15. 无形资产

无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产在与其有关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠地计量时予以确认,并以实际成本进行初始计量。其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产,并按照公允价值确定实际成本。

本行按照无形资产能够带来经济利益的期限确定使用寿命,土地使用权按其出让年限,软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者。无法预见其为本行带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本行无形资产类别、预计使用年限、年摊销率如下:

本行每年对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整;每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

16. 持有待售

(1)持有待售确认标准

本行将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:

1)该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分(或资产)的惯常条款即可立即出售;

2)本行已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议;

3)处置交易已经本行相关权利机构批准,需要经过监管部门批准的,也已获得批复文件;

4)本行已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

5)预计该项转让将在一年内完成。

(2)持有待售核算方法

本行对划分为持有待售类别的组成部分(或非流动资产)按照假定不划分为持有待售类别情况下的账面价值和公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

组成部分(或非流动资产)的账面价值高于公允价值减去处置费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额。减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。同时计提持有待售资产减值准备。

划分为持有待售资产的组成部分(或非流动资产)不计提折旧或摊销。持有待售负债的利息和其他费用继续确认。

17. 长期待摊费用

本行长期待摊费用是指已经发生,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,主要包括租赁费和以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。

长期待摊费用在按合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 资产减值

除金融资产和抵债资产以外,本行资产减值按以下方法确定:

本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本行将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

本行用以判断资产出现减值的迹象包括:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)本行经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对资产产生不利影响。(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,导致资产可收回金额大幅度降低。(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。(6)有证据表明,资产的经济绩效已经低于或者将要低于预期。(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。本行以单项资产为基础估计资产的可收回金额,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行估计。

当资产的可收回金额低于其账面价值时,本行将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

对于因企业合并形成的商誉,其账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本行确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19. 抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。资产负债表日,抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值的,差额计入当期损益,同时计提抵债资产跌价准备。

20. 职工薪酬

本行职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险、住房公积金以及工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债以外,当与或有事项相关的义务是本行承担的现时义务,义务的履行很可能导致经济利益流出本行且该义务的金额能够可靠地计量时,本行将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日,本行对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 收入和支出的确认

(1)利息收入和支出

利息收入和支出,按实际利率法计算,并计入当期损益。

实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时,本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失。

(2)手续费及佣金收入

本行手续费及佣金收入在有关服务已提供且收取的金额可以合理地估算时确认。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在服务期间内按权责发生制确认;其他手续费及佣金在相关服务已提供或完成时确认。

23. 政府补助

政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本行按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

24. 所得税

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。本行将与企业合并有关的递延所得税计入商誉,与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益和所有者权益,其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。

 

(1)当期所得税

当期所得税,是本行和子公司分别按照应纳税所得额和适用税率确定的当期应交所得税金额,应纳税所得额系根据有关税法规定,对当期税前会计利润进行相应调整后计算得出的金额。

本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

(2)递延所得税资产和递延所得税负债

资产负债表日,本行逐项分析资产和负债项目(包括未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目)的计税基础,根据资产和负债项目账面价值与计税基础之间的暂时性差异,按照暂时性差异预期转回期间适用税率,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。

本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25. 租赁

本行在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本行作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本行作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本行作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

 

(4)本行作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26. 受托业务

本行以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时,包括委托贷款、委托投资和代理理财业务等,由委托活动所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本行资产负债表内。

27. 或有负债

或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务,但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。

或有负债不在资产负债表内确认,仅在附注或有事项及承诺事项中加以披露。如情况发生变化,使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。

28. 重要会计判断和估计

编制财务报告时,本行管理层需要作出判断和估计,这些判断和估计会影响财务报表的金额及其披露。本行管理层根据历史经验和其他因素,对所采用的主要会计判断和估计进行持续的评价。然而,判断和估计所固有的不确定性,很可能使得未来实际结果与管理层做出的判断和估计之间存在重大差异,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。主要会计判断和估计列示如下:

(1)收入和支出的确认

收入是在相关的经济利益很可能流入本行,且有关收入的金额可以可靠地计量时,按以下基准确认:

①利息收入和支出

对于所有以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中计息的金融工具,利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,该变动也计入损益。

金融资产发生减值后,利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

 

②手续费及佣金收入

本行通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费收入主要分为两类:

a)通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费和佣金

主要包括结算手续费、清算手续费、佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时,按权责发生制原则确认。

b)通过提供交易服务收取的手续费

因协商、参与协商第三方交易,例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易服务的业绩相关的手续费和佣金在达到实际约定的标准后才确认收入。

本行授予银行卡用户的奖励积分,按其公允价值确认为递延收益,在客户兑换奖励积分或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。

③股利收入

股利收入于本行获得收取股利的权利确立时确认。

(2)贷款和垫款的减值损失

本行定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有,本行将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。

(3)非金融资产减值准备

本行定期对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。

由于本行不能可靠获得资产组的公开市价,因此可能不能可靠估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产组的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本行在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。

(4)租赁的归类

本行根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本行是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(5)折旧和摊销

本行对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本行定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本行根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本行就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本行管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本行在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)预计负债

或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本行的情况下,本行对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本行需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

1. 会计政策、会计估计变更

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),本行已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响金额(元)

2017年度

2016年度

本公司将2017年度发生的与收益相关的政府补助直接计入其他收益,本年没有发生。2016年度的比较财务报表未重列。

  其他收益

         -

不适用

本公司将处置固定资产和无形资产产生的利得和损失计入资产处置损益项目。

 

资产处置损益    

1,064,372.37

-

营业外收入

-1,064,372.37

营业外支出

-

本公司净利润按照准则的列报要求,增加右述两行报表项目。

持续经营净利润  

10,870,053.35  

83,982,964.06

终止经营净利润

-

-

除以上所述外,本行报告期内无其他重大会计政策或会计估计变更事项。

2. 重要前期差错更正

本行本年无重要前期差错更正。

六、 税项

1. 本行适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下:

税种

税基

执行税率

企业所得税

应纳税所得额

25%

增值税

应税收入

6%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税

7%

教育费附加

实际缴纳的流转税

3%

地方教育费附加

实际缴纳的流转税

2%

根据财政部及国家税税务总局联合颁布的《营业税改征增值税试点实施办法》(财税【2016】36号)以及后续相关文件,本行符合一般纳税人条件。自2016年5月1日起,本行由缴纳营业税改为缴纳增值税,按照6%的征收率计算缴纳增值税。

2. 税收优惠政策:

根据财政部、国家税务总局《关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税【2015】102号文件,自2015年1月1日至2016年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,免征营业税,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

根据财政部、国家税务总局《关于延续支持农村金融发展有关税收政策》(财税【2017】44号文件,自2017年1月1日至2019年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,免征增值税,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

根据财政部、国家税务总局《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税【2017】77号文件),自2017年12月l日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。

七、 财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2017年1月1日,“年末”系指2017年12月31日,“本年”系指2017年1月1日至12月31日, “上年”系指2016年1月1日至12月31日。 

1. 现金及存放中央银行款项

项目

年末数

年初数

库存现金

 33,990,658.12

 38,223,636.75

存放中央银行法定存款准备金

 514,400,886.26

 526,141,798.33

存放中央银行超额存款准备金

 1,372,468.71

 342,218,447.60

合计

 549,764,013.09

 906,583,882.68

(1)存放中央银行法定存款准备金系指本行按照规定向中国人民银行缴存的存款准备金,该准备金不能用于日常业务,未经中国人民银行批准不得动用。

2017年12月31日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为14.5%(2016年12月31日为14.5%)。

(2)存放中央银行超额准备金系指本行存放于中国人民银行用于清算的超额准备金。

2. 存放同业及其他金融机构款项

项目

年末数

年初数

存放境内银行

                           265,184,081.51

                         88,156,722.44

减:减值准备

   -

   -

合计

                           265,184,081.51

                         88,156,722.44

存放同业款项年末不存在明显的减值迹象,故未计提减值准备。

3. 买入返售金融资产

项目

年末数

年初数

中国境内银行同业 

- 

                       403,178,134.42

中国境内其他金融机构 

- 

- 

合计

                                                  -   

                       403,178,134.42

4. 应收利息

项目

年末数

年初数

贷款及垫款应收利息

 5,201.88

 308,443.12

应收款项类投资应收利息

 1,627,397.26

 1,627,397.26

存放同业款项应收利息

                                   103,222.22

   - 

买入返售金融资产应收利息

   -

 599,227.11

债券应收利息

 21,730,712.55

 22,498,775.20

减:减值准备

   -

                                 -   

合计

  23,466,533.91

25,033,842.69

5. 发放贷款及垫款

(1)按个人和公司的分布情况

  

年末数

年初数

公司贷款和垫款

 2,415,289,745.28

 2,443,705,983.40

个人贷款和垫款

 444,475,883.38

 174,247,511.70

贷款和垫款总额

 2,859,765,628.66

 2,617,953,495.10

减:贷款减值准备

 137,857,605.95

 107,781,915.06

贷款和垫款净额

 2,721,908,022.71

 2,510,171,580.04

(2)贷款和垫款的行业分布情况

行业名称

年末数

年初数

农、林、牧、渔业

         172,303,000.00  

112,350,758.51

采矿业

                                -   

2,200,000.00

制造业

 580,798,000.00

614,700,000.00

电力、燃气及水的生产和供应业

 94,400,000.00

100,900,000.00

建筑业

 403,798,745.28

479,287,025.58

交通运输、仓储和邮政业

 51,000,000.00

76,000,000.00

信息传输、计算机服务和软件业

 30,800,000.00

800,000.00

批发和零售业

 272,400,000.00

346,048,199.31

住宿和餐饮业

 49,000,000.00

70,000,000.00

金融业

   - 

18,000,000.00

房地产业

 394,990,000.00

315,620,000.00

租赁和商务服务业

 210,000,000.00

128,000,000.00

科学研究、技术服务和地质勘查业

 30,000,000.00

30,000,000.00

水利、环境和公共设施管理业

 14,800,000.00

23,800,000.00

居民服务和其他服务业

 28,000,000.00

14,000,000.00

教育

 20,000,000.00

20,000,000.00

卫生、社会保障和社会福利业

   - 

18,000,000.00

文化、体育和娱乐业

63,000,000.00 

34,000,000.00

公共管理和社会组织

   - 

40,000,000.00

个人经营性贷款

 117,668,060.94

136,244,173.88

个人消费及住房贷款和垫款

 326,807,822.44

38,003,337.82

贷款和垫款总额

          2,859,765,628.66  

2,617,953,495.10

减:贷款减值准备

 137,857,605.95

107,781,915.06

贷款和垫款净额

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(3)贷款和垫款的地区分布情况

  

年末数

年初数

吉林地区

2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

贷款和垫款总额

2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

减:贷款减值准备

 137,857,605.95

107,781,915.06

贷款和垫款净额

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(4)贷款和垫款的担保方式分布情况

  

年末数

年初数

信用贷款

 357,505,443.06

65,649,271.43

保证贷款

 813,497,216.42

987,970,533.47

抵押贷款

 1,391,569,242.59

1,239,156,754.04

质押贷款

 297,193,726.59

325,176,936.16

贷款和垫款总额

 2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

减:贷款减值准备

 137,857,605.95

107,781,915.06

贷款和垫款净额

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(5)逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况

项目

年末数

逾期190天(含90

逾期90360天(含360

逾期3603年(含3年)

逾期3年以上

合计

信用贷款

 3,272,267.30

 1,402,575.10

 325,502.93

 3,598,998.19

 8,599,343.52

保证贷款

 -   

 95,000,000.00

 42,908,249.57

 3,134,572.42

 141,042,821.99

抵押贷款

 1,181,399.90

 47,200,000.00

 63,800,000.00

 51,412,556.25

 163,593,956.15

质押贷款

 -   

-

 -   

 97,339.11

 97,339.11

逾期贷款合计

 4,453,667.20

143,602,575.10

 107,033,752.50

 58,243,465.97

 313,333,460.77

 

项目

年初数

逾期190天(含90

逾期90360天(含360

逾期3603年(含3年)

逾期3年以上

合计

信用贷款

 80,000.00

 129,209.26

 1,183,213.00

 2,810,821.17

 4,203,243.43

保证贷款

 75,999,900.00

 210,000.00

 591,323.49

 2,894,572.42

 79,695,795.91

抵押贷款

 26,000,000.00

 49,000,000.00

 36,800,000.00

 35,992,556.25

 147,792,556.25

质押贷款

-

 -   

-

 107,437.16

 107,437.16

逾期贷款合计

 102,079,900.00

 49,339,209.26

 38,574,536.49

 41,805,387.00

 231,799,032.75

注:本金或利息逾期1天,整笔贷款即划为逾期贷款。

(6)贷款损失准备

  

2017

2016

单项

组合

合计

单项

组合

合计

年初余额

36,123,000.00

71,658,915.06

107,781,915.06

24,303,000.00

69,238,413.31

93,541,413.31

本年计提/回拨

1,142,620.45

20,744,449.47

21,887,069.92

12,561,679.94

-11,820,000.00

741,679.94

已减值贷款利息收入

-1,387,069.92

 

-1,387,069.92

-741,679.94

-

-741,679.94

本年核销

 

 

 

-

-80000

-80000

收回原转销贷款和垫款导致转回

 

 

 

-

339,075.00

339,075.00

置换贷款的收回

2,550,384.00

7,025,306.89

9,575,690.89

-

13,981,426.75

13,981,426.75

年末余额

38,428,934.53

99,428,671.42

137,857,605.95

36,123,000.00

71,658,915.06

107,781,915.06

6. 可供出售金融资产

项目

年末数

年初数

股权投资

 10,200,000.00

 10,200,000.00

债权投资

 1,084,316,799.99

 762,301,100.00

可供出售金融资产合计

 1,094,516,799.99

 772,501,100.00

减:资产减值准备

                                -   

                                -   

可供出售金融资产净额

 1,094,516,799.99

 772,501,100.00

可供出售金融资产年末不存在明显的减值迹象,故未计提减值准备

 

7. 持有至到期投资

项目

年末数

年初数

债券投资

-

451,471,795.10

-国债

-

49,822,550.00

-金融债

-

401,649,245.10

减:资产减值准备

-

-

持有至到期投资净额

-

451,471,795.10

8. 应收款项类投资

项目

年末数

年初数

金融机构发行的理财产品 

 200,000,000.00

 200,000,000.00

减:资产减值准备

-

                                -   

应收款项类投资净额

 200,000,000.00

 200,000,000.00

应收款项类投资年末不存在明显的减值迹象,故未计提减值准备

9. 固定资产

(1) 固定资产净额

项目 

房屋建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

 合计 

 原值: 

 

 

 

 

 

 年初余额 

 159,654,511.32

 9,684,018.78

 258,574.00

 20,149,841.68

 189,746,945.78

 本年购入 

         -

 956,339.15

 199,600.92

 2,952,555.16

 4,108,495.23

 在建工程转入 

 286,428,558.83

 2,997,701.53

         -

         -

 289,426,260.36

 本年处置 

947,606.57

426,502.27

 168,030.00

1,258,068.74

2,800,207.58

 年末余额

 445,155,363.58

 13,211,557.19

 290,144.92

 21,824,428.10

 480,481,493.79

 累计折旧: 

 

 

 

 

 

年初余额

 28,024,074.84

 4,756,267.04

 226,368.47

 14,530,002.07

 47,536,712.42

 本年计提 

 10,049,676.76

 1,614,966.24

 13,582.44

 2,837,048.02

 14,515,273.46

 本年处置 

540,614.28

271,600.07

152,123.23

1,220,074.47

2,184,412.05

年末余额

 37,533,137.32

 6,099,633.21

 87,827.68

 16,146,975.62

 59,867,573.83

 减值准备: 

 

 

 

 

 

年初余额

15,522.43 

         -

         -

         -

15,522.43 

年末余额

         -

         -

         -

         -

         -

 账面价值: 

 

 

 

 

 

年初余额

 131,614,914.05

 4,927,751.74

 32,205.53

 5,619,839.61

 142,194,710.93

年末余额

 407,622,226.26

 7,111,923.98

 202,317.24

 5,677,452.48

 420,613,919.96

(2) 在建工程

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

营业用房及装修

253,016,677.41

33,411,881.42

286,428,558.83

-

其他在建工程

2,700,056.00

2,997,701.53

2,997,701.53

2,700,056.00

合计

255,716,733.41

36,409,582.95

289,426,260.36

2,700,056.00

固定资产年末不存在明显的减值迹象,故未计提减值准备。

10. 无形资产

项目 

 年初余额 

 本年增加 

 本年减少 

 年末余额 

无形资产原值 

841,843.00

   -

   -

841,843.00

其中:土地使用权 

   -

   -

   -

   -

             软件及其他 

841,843.00

   -

   -

841,843.00

累计摊销 

62,846.53

84,684.30

   -

147,530.83

其中:土地使用权 

   -

   -

   -

   -

            软件及其他 

62,846.53

84,684.30

   -

147,530.83

无形资产净值 

778,996.47

   -

   -

694,312.17

其中:土地使用权 

   -

   -

   -

   -

            软件及其他 

778,996.47

   -

   -

694,312.17

无形资产年末不存在明显的减值迹象,故未计提减值准备。

11. 递延所得税资产

(1)未经抵消的递延所得税资产

产生可抵扣暂时性差异的项目

20171231

20161231

应纳税暂时性差异

递延所得税资产

应纳税暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备

  94,489,702.67  

23,622,425.67

67,001,657.68

 16,750,414.42

可供出售金融资产公允价值变动

 37,776,680.04

9,444,170.01

   -

   -

其他

 2,803,958.92

700,989.73

2,416,122.60

 604,030.65

合计

 135,070,341.63

33,767,585.41

69,417,780.28

 17,354,445.07

(2)未经抵消的递延所得税负债

产生可抵扣暂时性差异的项目

20171231

 20161231

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动

   -

-

6,793,335.96

1,698,333.99

合计

   -

-

6,793,335.96

1,698,333.99

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

20171231

20161231

递延所得税资产和负债互抵金额

抵消后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵消后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

-

33,767,585.41

1,698,333.99

         15,656,111.08  

递延所得税负债

-

-

1,698,333.99

                              -   

12. 其他资产

(1)分项列示

项目

年末数

年初数

长期待摊费用

5,366,236.75

7,093,560.37

应收及暂付款项

 8,936,833.16

 14,627,353.37

抵债资产

 7,472,463.00

 7,472,463.00

合计

21,775,532.91

29,193,376.74 

(2)应收及暂付款项

①按账龄列示:

账龄

年末数

年初数

1年以内

 423,234.54

 9,149,392.32

1-2

 4,836,426.53

 2,495,015.10

2-3

 1,326,739.00

 769,057.17

3年以上

 2,861,510.67

 2,789,568.50

减:坏账准备

 511,077.58

             575,679.72  

合计

 8,936,833.16

             14,627,353.37  

②按项目列示:

项目

年末数

年初数

各项押金及保证金

 129,230.77

 100,000.00

应收诉讼费、执行费及追偿款项

 5,040,168.44

 5,490,172.90

业务周转金

-

129,310.11

预付及其他款项

4,278,511.53

 9,483,550.08

减:坏账准备

 511,077.58

575,679.72

应收及暂付款项净额

 8,936,833.16

 14,627,353.37

(3)长期待摊费用

项目

年初数

本年增加

本年摊销

年末数

装修费

 7,093,560.37

-

 1,768,723.63

 5,324,836.74

租赁费

-

 70,971.43

 29,571.42

 41,400.01

合计

 7,093,560.37

 70,971.43

 1,798,295.05

 5,366,236.75

(4)抵债资产

项目

年末数

年初数

房屋建筑物及土地 

 8,756,430.00

 8,756,430.00

其他 

 -   

 89,400.00

小计

 8,756,430.00

 8,845,830.00

减:减值准备

 1,283,967.00

 1,373,367.00

抵债资产净额

 7,472,463.00

 7,472,463.00

13. 资产减值准备

项目

年末数

年初数

贷款减值准备

 137,857,605.95

 107,781,915.06

应收款项类投资减值准备

 -   

-

抵债资产减值准备

 1,283,967.00

 1,373,367.00

固定资产减值准备

 -   

 15,522.43

应收及暂付款项坏账准备

 511,077.58

 575,679.72

合计

          139,652,650.53  

             109,746,484.21  

14. 向中央银行借款

项目 

年末数

年初数

 其他 

420,000,000.00

-

合计

420,000,000.00

-

15. 同业及其他金融机构存放款项

项目

 年末数 

 年初数 

境内银行存放款项

 554,133,115.51

 893,232,157.63

境内其他金融机构存放款项

-

                          -  

合计

 554,133,115.51

 893,232,157.63

16. 拆入资金

项目

 年末数 

 年初数 

中国境内银行拆入款项

 50,000,000.00

-

中国境内其他金融机构拆入款项

-

                          -  

合计

 50,000,000.00

-

17. 卖出回购金融资产

项目

 年末数 

 年初数 

中国境内银行同业 

 355,800,000.00

 270,000,000.00

中国境内其他金融机构 

 96,410,000.00

 428,500,000.00

合计

 452,210,000.00

 698,500,000.00

18. 吸收存款

项目

年末数

年初数

活期存款

 1,031,981,899.96

 1,299,841,973.89

其中:公司客户

 391,324,837.85

 682,730,415.65

个人客户

 640,657,062.11

 617,111,558.24

定期存款(含通知存款)

 2,304,467,678.08

 2,269,811,348.82

其中:公司客户

 182,262,531.08

 206,306,553.30

个人客户

 2,122,205,147.00

 2,063,504,795.52

保证金存款

 66,407,467.95

 114,878,013.08

其他存款

 409,828.19

 2,350,594.62

合计

 3,403,266,874.18

 3,686,881,930.41

19. 应付职工薪酬

项目

年末

短期薪酬

     8,850,013.77

           2,651,726.64  

离职后福利-设定提存计划

-

-

合计

     8,850,013.77

           2,651,726.64  

 

 

 

(1)短期薪酬

项目

年初

本年增加

本年减少

年末

工资、奖金、津贴和补贴

 2,651,726.64

 37,543,833.31

 31,972,546.18

 8,223,013.77

职工福利费

 -   

 4,520,949.09

 3,893,949.09

 627,000.00

社会保险费

                          -   

 1,504,761.61

 1,504,761.61

                          -   

其中:医疗保险费

                          -   

 1,372,955.12

 1,372,955.12

                          -   

工伤保险费

                          -   

 37,361.70

 37,361.70

                          -   

生育保险费

                          -   

 94,444.79

 94,444.79

                          -   

住房公积金

                          -   

 2,008,666.00

 2,008,666.00

                          -   

工会经费及职工教育经费

                          -   

 965,476.54

 965,476.54

                          -   

其他

                          -   

                          -   

                          -   

                          -   

合计

 2,651,726.64

 46,543,686.55

 40,345,399.42

 8,850,013.77

(2)设定提存计划

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

基本养老保险金

               -

 7,815,365.61

 7,815,365.61

  -

失业保险金

   -

 271,075.81

 271,075.81

   -

补充养老保险

   -

 2,780,934.60

 2,780,934.60

   -

合计

   -

 10,867,376.02

 10,867,376.02

   -

20. 应交税费

项目

年末数

年初数

企业所得税

  10,087,163.76  

 6,331,437.77

增值税

 -2,573,947.59

 -13,282.16

城建税

   -

 157,178.34

教育费附加

   -

 112,270.25

个人所得税

   -

 128,452.88

其他

 307,190.41

 298,842.91

合计

7,820,406.58  

 7,014,899.99

21. 应付利息

项目

年末数

年初数

应付吸收存款利息 

 67,117,968.08

 71,207,455.20

应付同业存放及拆入同业利息 

 4,438,777.97

 3,447,611.12

应付向中央银行借款利息

115,643.84

   -

应付卖出回购金融资产利息

 231,716.59

 292,438.36

 合计 

 71,904,106.48

 74,947,504.68

22. 其他负债

项目

年末数

年初数

其他应付款

 10,347,700.23

 28,744,726.36

应付代理业务款项

 69,061.63

 170,267.18

清算资金往来

 872.36

 147,607.52

应付股利

   -

30,000,000.00

合计

 10,417,634.22

59,062,601.06

23. 股本(实收资本)

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

境内法人股东持股

150,000,000.00

-

-

  150,000,000.00  

合计

  150,000,000.00  

-

-

150,000,000.00

本行注册资本为人民币1.5亿元,该注册资本业经吉林昊灵会计师事务所审验,并于2012年11月2日出具了“吉昊灵验字(2012)040”验资报告。中国银行业监督管理委员会吉林监管局于2012年11月15日以《吉林银监局关于辽源农村商业银行有限责任公司开业的批复》(吉银监复[2012]562号)核准本行注册资本1.5亿元人民币。2012年11月16日获得吉林省辽源市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

24. 其他综合收益

项目

年初余额

本年发生额

年末余额

本年所得税前发生额

减:前期计入其他综合收益当期转入损益

减:所得税费用

以后将重分类进损益的其他综合收益

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

其中:可供出售金融资产公允价值变动损益 

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

合计

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

25. 盈余公积

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

法定盈余公积

29,945,327.46

1,087,005.33

   -

31,032,332.79

合计

29,945,327.46

1,087,005.33

   -

31,032,332.79

根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议,本行按照税后净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时,可不再提取。

26. 一般风险准备

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

一般风险准备金

 117,187,229.05

8,000,000.00

   -

 125,187,229.05

合计

 117,187,229.05

8,000,000.00

   -

 125,187,229.05

注:本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号),在提取资产减值准备的基础上,设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理,是所有者权益的组成部分,原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

 

 

27. 未分配利润

项目

本年数

上年数

期初未分配利润

                     76,118,607.10

74,230,988.03

加:本期净利润

                        10,870,053.35  

83,982,964.06

减:提取盈余公积

1,087,005.33

8,398,296.41

提取一般风险准备金

                      8,000,000.00  

43,697,048.58

分配现金股利

   -                      

30,000,000.00

年末未分配利润

77,901,655.12

76,118,607.10

28. 利息净收入

项目

本年数

上年数

利息收入

 302,326,782.68

 285,633,746.90

其中:存放中央银行款项

 8,527,518.90

 8,969,362.59

存放同业及其他金融机构款项

 10,421,580.77

 9,909,471.58

拆放同业款项

 6,555.56

                                -   

发放贷款及垫款

 175,429,345.97

 168,913,444.89

买入返售金融资产

 967,301.52

 1,246,117.87

             可供出售金融资产

69,174,735.53  

 74,309,724.66

持有至到期金融资产

 4,475,809.79

 9,601,479.54

 应收款项类投资 

 29,483,030.53

 12,684,145.77

利息支出

 142,090,540.71

 95,811,497.50

其中:向中央银行借款

 1,628,643.84

                                -   

同业存放

 29,635,175.68

 10,639,182.57

拆入同业

 10,512,101.93

 4,970,447.21

吸收存款

 59,556,139.79

 56,369,104.11

卖出回购金融资产

                              40,758,479.47

                         23,832,763.61

利息净收入

                            160,236,241.97

                       189,822,249.40

29. 手续费及佣金净收入

项目

本年数

上年数

手续费及佣金收入

 1,769,074.54

 1,611,528.58

其中:结算与清算手续费 

 999,432.50

 955,154.68

理财手续费

   -

        432,337.07  

代理业务手续费

              584,589.25  

                                -   

银行卡服务手续费

 183,156.56

 179,778.07

其他

 1,896.23

 44,258.76

手续费及佣金支出

 1,034,731.45

 929,844.12

其中:结算手续费

 555,826.18

 402,268.98

代理手续费

 -

 527,215.14

            其他 

 478,905.27

 360.00

手续费及佣金净收入

 734,343.09

 681,684.46

30. 投资收益

项目

本年数

上年数

债券投资收益

-17,698,500.77

14,783,873.01

股权投资收益

20,000.00

20,000.00

合计

-17,678,500.77

14,803,873.01

31. 资产处置收益

项目

本年数

上年数

非流动资产处置利得

1,064,372.37

 -

合计

1,064,372.37

-

32. 税金及附加

项目

本年数

上年数

营业税

-

 3,411,224.96

城建税

 544,181.62

 818,986.44

教育费附加

 388,701.16

 584,990.32

房产税

 3,281,060.66

 3,338,610.18

土地使用税

 124,506.74

 181,511.43

车船税

-

 2,015.20

印花税

 59,606.30

 45,654.35

其他

 640,659.93

 247,494.20

合计

 5,038,716.41

 8,630,487.08

33. 业务及管理费

项目

本年数

上年数

职工费用

 57,411,062.57

 56,446,886.24

折旧与摊销

 16,398,252.81

 12,546,968.36

其中:固定资产折旧

 14,515,273.46

 11,329,277.10

        无形资产摊销

 84,684.30

 62,846.53

        长期待摊费用摊销

 1,798,295.05

 1,154,844.73

业务运营及管理费用

 27,039,770.02

 24,313,245.86

合计

 100,849,085.40

 93,307,100.46

34. 资产减值损失

项目

 本年数 

 上年数 

贷款减值损失

 21,887,069.92

 741,679.94

抵债资产减值损失

-

 1,248,967.00

应收及暂付款项坏账损失

 748,680.33

 76,324.35

合计

 22,635,750.25

 2,066,971.29

 

 

35. 其他业务收入/成本

(1)其他业务收入

项目

本年数

上年数

抵债资产保管期收入

57,142.86

-

租赁收入

573,716.86

59,450.00

合计

630,859.72

59,450.00

(2)其他业务成本

项目

本年数

上年数

抵债资产保管费用

 41,775.00

 25,467.50

存款保险费

 708,710.05

 630,208.79

合计

750,485.05

 655,676.29

36. 营业外收入/支出

(1)营业外收入

项目

本年数

上年数

罚款收入

 14,200.00

 19,250.00

政府补助

-

 13,242,000.00

非流动资产处置利得

-

246.49

其他收入

 222,479.93

 391,738.09

合计

 236,679.93

13,653,234.58  

(2)营业外支出

项目

本年数

上年数

非流动资产处置损失

27,706.70

-

赔偿、罚金损失及滞纳金

 339,243.38

 3,076,500.18

处置抵债资产净损失

 

 -896,957.00

对外捐赠

 14,142.00

 

其他

 59,553.33

 40,651.73

合计

 440,645.41

 2,220,194.91

37. 所得税费用

项目

本年数

上年数

当期所得税费用

 11,608,230.77

 31,767,413.69

递延所得税费用

 -6,968,970.33

 -3,610,316.33

合计

 4,639,260.44

 28,157,097.36

38. 将净利润调节为经营活动现金流量

项目

本年数

上年数

净利润

10,870,053.35

83,982,964.06

加:资产减值损失

22,635,750.25

2,066,971.29

固定资产折旧

14,515,273.46

11,329,277.10

其他资产摊销

1,882,979.35

1,217,691.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以号填列)

-1,036,665.67

-246.49

公允价值变动损失(收益以号填列)

-

-

投资损失(收益以号填列)

-91,295,155.05

-114,680,738.24

发行债券支付的利息支出

-

-

递延所得税资产减少(增加以号填列)

-6,968,970.33

-3,610,316.33

递延所得税负债增加(减少以号填列)

-

-

发放贷款和垫款的减少

-233,623,512.59

-288,969,908.34

吸收存款的增加

-283,615,056.23

16,825,539.44

同业及央行往来净负债增加

122,641,869.95

751,369,137.09

买入返售金融资产的减少

-

-

卖出回购金融资产的增加

-246,290,000.00

698,500,000.00

经营性应收项目的减少(增加以号填列)

5,741,086.01

-7,676,948.90

经营性应付项目的增加(减少以号填列)

-14,684,571.32

-12,210,786.38

汇率变动的影响

-

-

经营活动产生的现金流量净额

-699,226,918.83

1,138,142,635.56

39. 现金及现金等价物

项目

本年数

上年数

现金及存放中央银行款项

 35,363,126.83

 380,442,084.35

其中:库存现金

 33,990,658.12

 38,223,636.75

存放中央银行超额准备金

 1,372,468.71

 342,218,447.60

原始期限在三个月以内的款项

 245,184,081.51

 491,334,856.86

其中:存放同业

 245,184,081.51

 88,156,722.44

买入返售

    -

 403,178,134.42

现金及现金等价物合计

 280,547,208.34

 871,776,941.21

八、 或有事项

1. 未决诉讼

截至2017年12月31日本行无作为被告的未决诉讼事项。

2. 其他或有事项

截至2017年12月31日本行无需要披露的其他重大或有事项。

 

 

 

 

九、 承诺及主要表外事项

1. 经营租赁承诺

截至2017年12月31日本行与租赁人签订的经营租赁合约,未来最低租赁付款情况如下:

  

年末数

年初数

1年以内(含1年) 

 4,175,500.00

 4,693,275.00

13年(含3年) 

 5,000,000.00

 7,246,000.00

35年(含5年) 

 -

 3,300,000.00

5年以上 

 -

-

合计

 9,175,500.00

 15,239,275.00

2. 其他承诺事项

截至2017年12月31日,本行无需要披露的其他重大承诺事项。

十、 质押资产

项目

年末数

年初数

债券投资

   878,270,095.00

 758,772,895.10

合计

   878,270,095.00

 758,772,895.10

十一、 关联交易

1. 关联方关系

如果一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响,或一方与另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响,均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。

2. 控股股东

(1)控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称

企业类型

注册地

业务性质

法人代表

社会统一

信用代码

吉林九台农村商业银行股份有限公司

农村商业银行

吉林省

九台市

商业银行业务

高兵

91220000

1243547911

(2)控股股东的注册资本及其变化(人民币元)

控股股东

年初数

本年增加

本年减少

年末数

吉林九台农村商业银行股份有限公司

3,294,797,692.00

-

-

3,294,797,692.00

(3)控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东

持股金额

持股比例(%

年末数

年初数

年末比例

年初比例

吉林九台农村商业银行股份有限公司

150,000,000.00

150,000,000.00

100.00%

100.00%

 

 

3. 其他关联方

(1)受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

受同一控股股东及最终控制方控制的关联方为吉林九台农村商业银行股份有限公司控股的农村商业银行以及村镇银行。

(2)其他关联关系方

本行的其他关联方包括本行关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员,关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。

4.  关联方交易及余额

本行关联方交易主要为同业业务和存款。本行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易一致。本行的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。

(1)存放同业款项

关联方

年末数

年初数

账面余额

利率区间(%

占同类交易余额比例(%

账面余额

利率区间(%

占同类交易余额比例(%

本行控股股东

     20,000,000.00

5.00

7.54

13,892,167.64

0.05-0.35

0.58

本行控股股东控股子公司

 

 

 

98,843,317.33

0.35-5.50

4.14

合计

20,000,000.00

 

7.54

112,735,484.97

-

4.72

(2)存放同业应收利息

关联方名称

 年末数 

 年初数 

本行控股股东

                          47,222.22

-

本行控股股东控股子公司

-

77,916.67

合计

   47,222.22

77,916.67

(3)存放同业利息收入

关联方名称

本年数

上年数

本行控股股东

     47,222.22

                  408,000.97

本行控股股东控股子公司

    297,194.43

               2,993,963.29

合计

    344,416.65

               3,401,964.26

(4)应收类款项投资

关联方

年末数

年初数

账面余额

利率区间(%

占同类交易余额比例(%

账面余额

利率区间(%

占同类交易余额比例(%

本行控股股东

-

-

-

900,000,000.00

5.00-5.30

100.00

合计

-

-

-

900,000,000.00

-

100.00

(5)应收款项类投资应收利息

关联方名称

本年数

上年数

本行控股股东

-

               5,458,082.18

合计

-

               5,458,082.18

(6)应收款项类投资利息收入

关联方名称

本年数

上年数

本行控股股东

9,773,150.68

             50,282,936.56

合计

9,773,150.68

             50,282,936.56

(7) 可供出售金融资产利息收入

关联方名称

本年数

上年数

本行控股股东

       20,623,493.15

3,470,958.90

合计

       20,623,493.15

3,470,958.90

(8)同业存放款项

关联方

 年末数 

 年初数 

 账面余额 

 利率区间(% 

 占同类交易余额比例(% 

 账面余额 

 利率区间(% 

 占同类交易余额比例(% 

本行控股股东

 

 

 

140,000,000.00

3.90

11.29

本行控股股东控股子公司

459,000,000.00

4.5-5.8

82.83

 

 

 

合计

459,000,000.00

 

82.83

140,000,000.00

3.90

11.29

(9)同业存放款项应付利息

关联方名称

 年末数 

 年初数 

本行控股股东

 

               4,656,166.67

本行控股股东控股子公司

                   4,034,847.23

                                -   

合计

                   4,034,847.23

               4,656,166.67

(10)同业存放款项利息支出

关联方名称

本年数

上年数

本行控股股东

   1,957,500.00

6,557,500.00

本行控股股东控股子公司

  11,516,272.20

1,072,513.86

合计

  13,473,772.20

7,630,013.86

十二、 金融风险管理

本行金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下,在可接受的风险范围内,优化资本配置,实现股东利益的最大化。

本行通过制定风险管理政策,设定适当的风险限额及控制程序,以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况,本行还定期复核其风险管理政策及相关系统,以反映市场、产品及行业最新变化。

本行面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。

1. 信用风险

信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本行蒙受财务损失的风险。信用风险是本行业务经营所面临最重大的风险之一。

信用风险是交易对手或债务违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。

当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。

(1)截至2017年12月31日,在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下:

 

  

年末数

年初数

表内资产项目相关的信用风险敞口如下:

 

 

存放中央银行款项

 515,773,354.97

 868,360,245.93

存放同业及其他金融机构款项

 265,184,081.51

 88,156,722.44

买入返售金融资产

-

403,178,134.42 

应收利息

 23,466,533.91

 25,033,842.69

发放贷款和垫款

 2,721,908,022.71

 2,510,171,580.04

可供出售金融资产

 1,084,316,799.99

 762,301,100.00

持有至到期投资

 -   

 451,471,795.10

应收款项类投资

 200,000,000.00

 200,000,000.00

其他资产

 8,936,833.16

 14,627,353.37

表内信用风险敞口小计

 4,819,585,626.25

 5,323,300,773.99

表外资产项目相关的信用风险敞口如下:

 

 

银行承兑汇票 

-

-

开出信用证 

-

-

开出保函 

-

-

表外信用风险敞口小计

-

-

信用风险敞口合计

 4,819,585,626.25

 5,323,300,773.99

资产负债表项目的风险敞口余额为账面价值(账面净值)。

(2)金融资产信用质量信息

①各项存在信用风险的资产的信用质量情况

2017年12月31日:

  

发放贷款和垫款

存拆放同业及其他金融机构款项

买入返售金融资产

投资

其他

 已减值按单项方式评估总额 

 68,146,224.21

-   

-   

-   

511,077.58  

 对应减值损失准备 

 38,428,934.53

-   

-   

-   

511,077.58   

小计

29,717,289.68

-   

-   

-    

                     -   

 已减值按组合方式评估总额 

 10,339,867.49

-   

-   

-   

   -

 对应减值损失准备 

 5,807,147.96

-   

-   

-   

-   

小计

      4,532,719.53  

-   

        -   

                     -   

     -

 已逾期未減值 

 

 

 

 

 

 3个月以內(含3个月) 

 4,453,667.20

-   

-   

-   

5,201.88  

 3个月至6个月(含6个月) 

 70,000,000.00

-   

-   

-   

-   

 6个月至1年(含1年) 

 72,200,000.00

-   

-   

-   

-   

 1年以上 

 88,193,701.87

-   

-   

-   

-   

 已逾期未减值总额 

 234,847,369.07

-   

        -   

                           -   

 5,201.88  

 对应减值损失准备 

17,729,553.34 

-   

-   

-   

-   

小计

217,117,815.73   

-   

        -   

                           -   

         5,201.88   

 未逾期未减值总额 

 2,546,432,167.89

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,909,242.77

 对应减值损失准备 

 75,891,970.12

-   

-   

-   

-   

小计

 2,470,540,197.77

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,909,242.77

合计

 2,721,908,022.71

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,403,367.07

2016年12月31日:

  

发放贷款和垫款

存拆放同业及其他金融机构款项

买入返售金融资产

投资

其他

 已减值按单项方式评估总额 

56,803,000.00

-

-

-

585,244.29

 对应减值损失准备 

36,123,000.00

-

-

-

575,679.72

小计

20,680,000.00

-

-

-

9,564.57

 已减值按组合方式评估总额 

9,916,132.75

-

-

-

-

 对应减值损失准备 

5,842,879.66

-

-

-

-

小计

4,073,253.09

-

-

-

-

 已逾期未減值 

 

 

 

 

 

 3个月以內(含3个月) 

102,079,900.00

-

-

-

308,443.12

 3个月至6个月(含6个月) 

32,000,000.00

-

-

-

-

 6个月至1年(含1年) 

17,000,000.00

-

-

-

-

 1年以上 

14,000,000.00

-

-

-

-

 已逾期未减值总额 

165,079,900.00

-

-

-

308,443.12

 对应减值损失准备 

18,227,345.58

-

-

-

-

小计

146,852,554.42

-

-

-

308,443.12

 未逾期未减值总额 

2,386,154,462.35

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

 39,343,188.37

 对应减值损失准备 

47,588,689.81

-

-

-

-

小计

2,338,565,772.54

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

 39,343,188.37

合计

2,510,171,580.04

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

39,661,196.06

 

 

 

②贷款及垫款信用风险

a)未逾期尚未发生减值

项目

年末数

年初数

贷款及垫款

 2,546,432,167.89

 2,386,154,462.35

减:贷款减值准备

 75,891,970.12

 47,588,689.81

净额

 2,470,540,197.77

 2,338,565,772.54

b)已逾期尚未发生减值

项目

年末数

年初数

30天以内(含30天)

 3,281,194.86

 56,080,000.00

30天至90天(含90天)

 1,172,472.34

 45,999,900.00

90天以上

 230,393,701.87

 63,000,000.00

合计

 234,847,369.07

 165,079,900.00

 对应减值损失准备 

 17,729,553.34

 18,227,345.58

净额

 217,117,815.73

 146,852,554.42

c)减值贷款

项目

年末数

年初数

 公司贷款及垫款 

 68,146,224.21

 56,803,000.00

 个人贷款及垫款 

 10,339,867.49

 9,916,132.75

 总额合计 

 78,486,091.70

 66,719,132.75

  -公司贷款及垫款减值准备 

 38,428,934.53

 36,123,000.00

  -个人贷款及垫款减值准备 

 5,807,147.96

 5,842,879.66

 减值损失准备合计 

 44,236,082.49

 41,965,879.66

净额

 34,250,009.21

 24,753,253.09

2. 市场风险

本行承担由于市场价格(利率、汇率、债权投资)的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。由于市场的一般或特定变化对利率、货币交易敞口头寸造成影响,所以市场风险可能影响所有市场风险敏感性金融产品,包括贷款、存款、拆放、债券投资等。

汇率风险是指以外币形式存在的资产负债及权益项目、外汇及外汇衍生工具头寸,由于汇率发生不利变化导致银行整体收益遭受损失的风险。本行本年度获取当地银监局批准开展外币业务,但尚未开展业务,年末报表的外币金额仅为开展外汇业务而准备的外币货币资金,故不存在汇率风险。

利率风险是指利率水平的不利变动使银行财务状况受影响的风险。银行业务利率风险是本行许多业务的内在风险,产生利率风险的因素包括合同到期日的时差,或资产负债重置利率。

本行的业务主要在中国境内按照中国人民银行所厘定利率进行贷款及存款活动。 

于资产负债表日,本行金融资产和金融负债的重新定价或到期日(较早者)的情况如下:


 

2017年12月31日:

  

3个月内

3个月至1

1年至5

5年以上

不计息

  

资产项目: 

 

 

 

 

 

 

现金及存放中央银行款项 

 515,773,354.97

-

-

-

 33,990,658.12

 549,764,013.09

存放同业款项 

245,184,081.51

 20,000,000.00

-

-

-

 265,184,081.51

拆出资金 

-

-

-

-

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  

-

-

-

-

-

-

买入返售金融资产  

-

-

-

-

-

-

应收利息  

-

-

-

-

23,466,533.91

23,466,533.91

发放贷款和垫款 

 642,526,852.34

 875,706,863.26

 1,177,064,395.57

 26,609,911.54

-

2,721,908,022.71

可供出售金融资产  

-

 170,000,000.00

 690,364,900.00

 223,951,899.99

10,200,000.00

1,094,516,799.99

持有至到期投资  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

-

-

-

-

-

-

应收款项类投资

-

200,000,000.00

-

-

-

200,000,000.00

其他资产  

-

-

-

-

472,637,014.06

 479,551,406.45

  资产合计 

 1,403,484,288.82

 1,265,706,863.26

 1,867,429,295.57

 250,561,811.53

540,294,206.09

 5,334,390,857.66

 负债项目: 

 

 

 

 

 

 

向中央银行借款  

420,000,000.00

-

-

-

-

 420,000,000.00

同业及其他金融机构存放款项 

 534,133,115.51

 20,000,000.00

-

-

-

 554,133,115.51

 拆入资金 

50,000,000.00

-

-

-

-

 50,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

-

-

-

-

卖出回购金融资产 

452,210,000.00

-

-

-

-

 452,210,000.00

吸收存款 

 1,591,031,728.15

 1,072,910,000.00

 739,325,146.03

-

-

 3,403,266,874.18

应付利息  

-

-

-

-

71,904,106.48

 71,904,106.48

应付债券

-

-

-

-

-

-

其他负债  

-

-

-

-

20,173,662.18

 27,088,054.57

  负债合计  

 3,047,374,843.66

 1,092,910,000.00

 739,325,146.03

-

 92,077,768.66

 4,978,602,150.74

 利率敏感度缺口总计 

 -1,643,890,554.84

 172,796,863.26

 1,128,104,149.54

 250,561,811.53

 448,216,437.43

 355,788,706.92

 

 

2016年12月31日:

  

3个月内

3个月至1

1年至5

5年以上

不计息

  

资产项目: 

 

 

 

 

 

 

现金及存放中央银行款项 

 868,360,245.93

 -   

 -   

 -   

 38,223,636.75

 906,583,882.68

存放同业款项 

 88,156,722.44

 -   

 -   

 -   

 -   

 88,156,722.44

拆出资金 

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

买入返售金融资产  

 403,178,134.42

 -   

 -   

 -   

 -   

 403,178,134.42

应收利息  

 -   

 -   

 -   

 -   

 25,033,842.69

 25,033,842.69

发放贷款和垫款 

 745,870,200.01

 1,062,248,038.76

 690,291,724.68

 11,761,616.59

 -   

 2,510,171,580.04

可供出售金融资产  

 -   

 285,000,000.00

 170,000,000.00

 307,301,100.00

 10,200,000.00

 772,501,100.00

持有至到期投资  

 -   

 -   

 -   

 451,471,795.10

 -   

451,471,795.10

应收款项类投资

 -   

 -   

 200,000,000.00

 -   

 -   

 200,000,000.00

其他资产  

 -   

 -   

 -   

 -   

 443,539,928.63

 443,539,928.63

  资产合计 

 2,105,565,302.80

 1,347,248,038.76

 1,060,291,724.68

 770,534,511.69

 516,997,408.07

5,800,636,986.00

 负债项目: 

 

 

 

 

 

 

向中央银行借款  

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

同业及其他金融机构存放款项 

 793,232,157.63

 100,000,000.00

 -   

 -   

 -   

 893,232,157.63

 拆入资金 

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

卖出回购金融资产 

 698,500,000.00

 -   

 -   

 -   

 -   

 698,500,000.00

吸收存款 

 1,749,292,530.41

 1,315,160,000.00

 622,429,400.00

 -   

 -   

 3,686,881,930.41

应付利息  

-

-

-

-

74,947,504.68

 74,947,504.68

应付债券

-

-

-

-

-

-

其他负债  

-

-

-

-

68,729,227.69

68,729,227.69

  负债合计  

 3,241,024,688.04

 1,415,160,000.00

 622,429,400.00

-

 143,676,732.37

 5,422,290,820.41

 利率敏感度缺口总计 

-1,135,459,385.24

-67,911,961.24

437,862,324.68

770,534,511.69

373,320,675.70

 378,346,165.59

 


3. 流动风险管理


流动性风险指本行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求,或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。

本行资产负债表到期日分析情况如下:


2017年12月31日:

项目

无期限

逾期/即时偿还

1个月内

1月至3

3月至1

1年至5

5年以上

合计

资产项目:

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及存放央行款项

 514,400,886.26

 35,363,126.83

-

-

-

-

-

 549,764,013.09

存放同业及其他金融机构款项

-

 140,184,081.51

 105,000,000.00

-

 20,000,000.00

-

-

 265,184,081.51

拆出资金

-

-

-

-

-

-

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

-

-

-

-

-

买入返售金融资产

-

-

-

-

-

-

-

-

应收利息

-

 5,201.88

 6,624,767.12

 14,479,863.01

 2,356,701.90

-

-

 23,466,533.91

发放贷款和垫款

 184,358,521.10

 3,033,484.53

 91,969,798.39

 276,100,345.14

 880,191,977.74

 912,899,659.09

 373,354,236.71

2,721,908,022.71

可供出售金融资产

 10,200,000.00

-

-

-

170,000,000.00

 690,364,900.00

 223,951,899.99

1,094,516,799.99

持有到期投资

-

-

-

-

-

-

-

-

应收款项类投资

-

-

-

-

 200,000,000.00

-

-

 200,000,000.00

其他资产

  470,614,573.29  

-

-

-

 

 8,936,833.16

-

479,551,406.45

资产合计

 1,172,659,588.27

 178,585,894.75

 203,594,565.51

 290,580,208.15

1,272,548,679.64

1,612,201,392.25

 597,306,136.70

5,334,390,857.66  

负债项目:

 

 

 

 

 

 

 

 

向中央银行借款

-

-

 420,000,000.00

-

-

-

-

 420,000,000.00

同业及其他金融机构存放款项

-

 10,133,115.51

 369,000,000.00

155,000,000.00

 20,000,000.00

-

-

 554,133,115.51

拆入资金

-

 

 50,000,000.00

-

-

-

-

 50,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

-

-

-

-

-

卖出回购金融资产

-

-

452,210,000.00

-

-

-

-

452,210,000.00

吸收存款

-

 1,032,391,728.15

 360,020,000.00

 198,620,000.00

1,072,910,000.00

 739,325,146.03

-

3,403,266,874.18

应付利息

-

 67,117,968.08

 887,652.10

 3,827,431.51

 71,054.79

 

 

 71,904,106.48

应付债券

-

-

-

-

-

-

-

-

其他负债

-

 10,417,634.22

16,670,420.35  

-

-

-

-

27,088,054.57

负债合计

-

1,120,060,445.96

1,661,873,680.06

357,447,431.51

1,092,981,054.79

739,325,146.03

-

4,978,602,150.74

流动性净额

1,172,659,588.27

-941,474,551.21

-1,458,279,114.55

-66,867,223.36

179,567,624.85

872,876,246.22

597,306,136.70

355,788,706.92


2016年12月31日:

项目

无期限

逾期/即时偿还

1个月内

1月至3

3月至1

1年至5

5年以上

合计

资产项目:

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及存放央行款项

526,141,798.33

380,442,084.35

-

-

-

-

-

906,583,882.68

存放同业及其他金融机构款项

-

88,156,722.44

-

-

-

-

-

88,156,722.44

拆出资金

-

-

-

-

-

-

 

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

-

-

-

 

-

买入返售金融资产

-

-

403,178,134.42

-

 

-

-

403,178,134.42

应收利息

-

308,443.12

599,227.11

-

24,126,172.46

-

-

25,033,842.69

发放贷款和垫款

113,711,634.80

26,687,541.20

131,229,328.73

235,177,644.10

1,211,662,265.28

727,519,023.51

64,184,142.43

2,510,171,580.04

可供出售金融资产

10,200,000.00

-

-

-

285,000,000.00

170,000,000.00

307,301,100.00

772,501,100.00

持有到期投资

-

-

-

-

-

-

451,471,795.10

451,471,795.10

应收款项类投资

-

-

-

-

-

200,000,000.00

-

200,000,000.00

其他资产

428,912,575.26

-

-

-

-

14,627,353.37

-

443,539,928.63

资产合计

1,078,966,008.39

495,594,791.11

535,006,690.26

235,177,644.10

1,520,788,437.74

1,112,146,376.88

822,957,037.53

5,800,636,986.00

负债项目:

 

 

 

 

 

 

 

 

向中央银行借款

-

-

-

-

-

-

 

-

同业及其他金融机构存放款项

-

33,232,157.63

760,000,000.00

-

100,000,000.00

-

-

893,232,157.63

拆入资金

-

-

-

-

-

-

-

-

卖出回购金融资产

-

-

698,500,000.00

-

-

-

-

698,500,000.00

吸收存款

-

1,302,192,568.51

356,210,000.00

90,889,961.90

1,315,160,000.00

622,429,400.00

-

3,686,881,930.41

应付利息

-

71,207,455.20

835,882.81

-

2,904,166.67

-

-

74,947,504.68

应付债券

-

-

-

-

-

-

-

-

其他负债

-

59,062,601.06

9,666,626.63

-

-

-

-

68,729,227.69

负债合计

-

1,465,694,782.40

1,825,212,509.44

90,889,961.90

1,418,064,166.67

622,429,400.00

-

5,422,290,820.41

流动性净额

1,078,966,008.39

-970,099,991.29

-1,290,205,819.18

144,287,682.20

102,724,271.07

489,716,976.88

822,957,037.53

378,346,165.59


十三、 资本充足率

本行按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号)有关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率如下:

项目

本年数

上年数

核心一级资本

355,788,706.92

                       378,346,165.59

股本

150,000,000.00

                       150,000,000.00

资本公积可计入部分

-

                                         -   

盈余公积

31,032,332.79

                         29,945,327.46

一般风险准备

125,187,229.05

                       117,187,229.05

投资重估储备

  -28,332,510.04

        5,095,001.98

未分配利润

77,901,655.12

   76,118,607.10

核心一级资本净额

355,094,394.75

377,567,169.12

一级资本净额

355,094,394.75

  377,567,169.12

二级资本

49,478,522.50

                         41,043,132.68

超额贷款损失准备

49,478,522.50

                         41,043,132.68

二级资本净额

49,478,522.50

                         41,043,132.68

总资本净额

404,572,917.25

                       418,610,301.80

风险加权资产

4,349,364,350.01

                    3,633,344,319.34

核心一级资本充足率

8.16%

10.39%

一级资本充足率

8.16%

10.39%

资本充足率

9.30%

11.52%

十四、 资产负债表日后事项

本行无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项说明

本行无需要披露的其他重要事项。

十六、 财务报告批准

本信息披露报告经董事会批准报出。

辽源农村商业银行有限责任公司

2018年2月10日



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